石柱土家族自治县人民政府

下路街道办事处2019年部门决算填报说明

一、决算信息来源说明

本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符,真实、准确、完整地反映了本单位预算执行结果和财务状况。

(一)本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列,预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。

(二)本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中:“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据、固定资产管理系统相关数据及有关统计资料填列;“基本数字表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。

二、基础数据核对情况

(一)与财政总决算(财政部门)数据对比情况。

1.一般公共预算财政拨款核对情况,对差额和原因进行说明。

部门决算公共预算财政拨款收入72,920,740.81元，财政总决算公共财政支出72,920,740.81元，差额0元。

2.政府性基金预算财政拨款核对情况,对差额和原因进行说明。

部门决算政府性基金预算财政拨款收入5,035,207.95元，财政总决算政府性基金支出5,035,207.95元，差额0元。

3.财政专户管理资金核对情况,对差额和原因进行说明。

2019年本单位不涉及财政专户管理资金。

(二)与上年指标核对情况。

1.对结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况进行说明。

本单位结转和结余资金上年年末数与本年年初数经结转核对一致。

2.对资产负债简表指标本年年初数与上年年末数不致的情况进行说明。

本单位资产负债简表指标本年年初数与上年年末数一致。

3.对资产情况表本年年初数与上年年末数不一致的情况进行说明。

本单位资产情况表本年年初数与上年年末数一致。

 (三)主要指标上下年变动情况说明。

1、一般公共预算财政拨款较上年增加53.96%，原因是，原因是畜牧站水务站合并政府新增加人员及正常调动增加人员。

2、政府性基金预算财政拨款较上年增加218.6%，原因是农村危旧房改造和人居环境改善增加。

3、日常公用经费较上年增加87.53%，原因是会议、培训及下乡增加。

4、项目支出较上年增加79.35%，原因是农村危旧房改造和人居环境改善增加。

5、非参公事业人员较上年增加57.14%，原因是畜牧站水务站合并政府新增加人员及正常调动增加人员。

6、机关运行经费较上年增加87.53%，原因是畜牧站水务站合并政府新增加人员及正常调动增加人员。

7、年初预算数较上年增加201.79%，原因是公路建设及饮水项目增加。

8、调整预算数较上年增加59.27%，原因是畜牧站水务站合并政府新增加人员及正常调动增加人员。

(四)政府采购数据核对情况。

本单位政府采购数据与财政部门采购办数据一致。

三、报表审核情况

(一)审核情况。

(二)对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。

1.对部门决算报表指标设置的建议。

决算报表较多，同类型报表不能自动提取，建议简化。

2.如有不适用的审核公式和模板,请列出并说明修改意见。

本单位暂未发现有不适用的审核公式和模板。

3.自行增加的审核公式和模板，请列出并说明设置依据。

本单位无自行增加的审核公式和模板。

四、部门决算重点情况说明

(一)本部门年末结转和结余为负数的原因说明。

本单位基本支出、项目支出、事业基金余和专用基金均无结转结余情况。

(二)本部门“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的说明。

存在的问题：项目支出中对个人和家庭补助如果有数。

核实说明：村社区报酬及补助3220026.5元、离退休人员工资及补贴396621元、遗属补助16323元、非公经济组织支部书记补贴7000元、困难群众救助及优抚对象补助235120.52元、农村人居环境综合整治8340186.96元。

(三)本部门“财政专户管理资金收入支出决算表”中除教育收费以外的资金收支情况说明。

本单位无财政专户管理资金收入支出。

(四)经费差额表和调整表使用情况。

本单位不存在经费差额表和调整表使用

(五)本部门“收入决算表”中其他收入的具体构成情况。

本单位“收入决算表”中无其他收入。

(六)本部门“支出明细表”中“其他工资福利支出”的开支情况。

存在的问题：[Z05] 支出决算明细表(财决05表)有其他工资福利支出请说明经费构成及金额.

核实说明：本单位公务员平时考核费用565000元。
    (七)“支出决算明细表”中，本部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出说明。

本单位2019年“支出决算明细表”中无转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。

(八)根据“单位自聘人员情况表”对本部门预算单位编外长聘人员有关说眀。

本单位无编外长聘人员。
    (九)本部门“三公”经费总额及分项金额与年初预算数、上年决算数对比变动的原因说明,以及相关的公务用车购置及保有量、因公出国(境)团组数及人数和公务接待批次及人数等情况。

本单位“三公”经费总额决算数227180元，初预算数230000.元，上年决算数227434元，主要原因是公务接待减少。公务用车购置与车辆保有数一致。

 (十)本部门在职人员超编情况说明。

本单位不存在在职人员超编情况。
    (十一)有使用“系统账”的情况说明。

本单位没有使用“系统账”。
    五、调整预算数备案说明
    本单位年初、调整预算、决算数一致

六、党和国家机构调整对决算编报相关方面的影响
     本单位不涉及党和国家机构改革。

七、预算绩效管理工作开展情况
    2019年，我单位积极推进预算绩效管理，着力促进资金使用绩效的提升。从绩效目标、绩效跟踪及绩效评价三方面入手，结合预算功能科目与产出构成、经济科目与成本费用的绩效关系进一步加强对绩效目标编制质量的审核，提高绩效目标与项目预算的匹配性；针对项目特点优化绩效跟踪的方式和流程，将动态跟踪和定期跟踪相结合，把绩效跟踪与加强当年预算执行、实施预算调整、使用结转资金、优化项目管理结合起来，提高绩效跟踪的及时性和效率性；严格落实县委县政府的文件精神，推进政府购买服务的项目绩效评价，实施绩效信息公开。

八、其他需要说明的情况
    本部门决算审核发现无需要单独进行说明的特殊情况和主要问题。
    九、部门决算管理工作
    (一)部门决算工作情况总结。
    财政决算工作是一项业务性较强的工作，它要求每一个财政决算编审人员都要有过硬的专业知识，较强业务能力和高度的责任心。财政决算编审人员根据报表内容进行了分工，分别填制收支各种表格、预算调整表及乡街道财政的有关报表。最后审核所有表格的各项数字、表间逻辑关系及填报口径等事宜。各种表格填完后，再输入计算机进行重新审核，确保财政决算编审工作质量。
    (二)部门决算工作下一步计划。

把好原始凭证的审核关。这要求经办会计要严格按照有关的政策法规，认真审核每一张原始单据的真实性、合法性，分清每项支出的项目类型和资金来源，从源头上堵住违规资金的支出，这是保证决算质量的前提。

把好凭证录入审核关。这是整个会计核算工作中最基础的工作，同时也是重要环节之一，凭证录入审核这关没有把好，相关的账务数据就会出现错误，生成的报表数据就会令人质疑，也更谈不上会计决算信息质量的提高。

把好与国库的对账关。在每年年末编制报表之前，要做的一项重要工作是与国库科进行财政拨款核对。只有核对清楚后才能据此编制财政收入数。

把好编制环节的数据录入关。编制人员做到认真细致。
    (三)对部门决算管理的意见和建议。

无。