石柱土家族自治县退役军人事务局2019年部门决算说明
石柱土家族自治县退役军人事务局
2019年部门决算说明
一、决算信息来源说明
本套决算依据本单位登记完整、核对无误的账簿记录和其他有关会计核算资料编制，账证相符、账实相符、账表相符、表表相符，真实、准确、完整的反应了本单位预算执行结果和财务状况。
（一）本套决算主表数据主要依据本单位会计账簿总账及明细数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。
本套决算附表数据主要依据本单位会计账簿、资产、人事台账及相关资料填列。其中：“基本数字表”、“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。
二、基础数据核对情况
（一）财政资金对账情况
1.财政拨款核对情况。
（1）本部门本年度实际收到一般公共预算财政拨款收入4728.990007万元，财政部门拨款对账4728.990007万元，无差额。
（2）本部门本年度政府性基金预算财政拨款收入0万元，政府部门拨款对账单0万元，无差额。
2.其他需要说明的情况。
（二）与上年指标核对情况
因我单位属2019年度新成立单位，于2019年4月份才进行财政独立，无上年指标情况进行核对。
三、报表审核情况
（一）审核情况。
审核公式 | 共18条 | 公式说明 | 现场数据 | 错误说明 |
B730 | 第1条 | 有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 | [1,15]=104,128 | 行政单位公务员及参公人员平时考核奖104128元 |
B735 | 第2条 | 有救济费，请说明开支情况！ | [1,15]=47,700 | 1、《关于拨付谭志兴等四名重点优抚对象临时困难救助资金的函》（石退役军人事务函[2019]136号）5000元/人，共计20000元。 |
B789 | 第3条 | ★★★事业运行，事业单位离退休，事业单位医疗等科目，是财政补助事业单位或者经费自理单位填写。 | IF POS("事业运行",[KMBM]$)>0 OR [KMBM]="2080502" OR [KMBM]="2101102" THEN INLIST(DWXZ,"22","23") OR INLIST(BBLX,"6","7")=<A02082850>POS("事业运行",[KMBM]$)=1;[KMBM]=事业运行;[KMBM]=2082850;[KMBM]=2082850;DWXZ=10;BBLX=0 | 根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，由县退役军人事务局管理的财政全额拨款公益一类事业单位3个，为烈士陵园管理所事业编制2名，军队离休退休干部服务中心事业编制1名，军用饮食供应站事业编制3名 |
B790 | 第4条 | 行政单位和参公单位绩效工资为零。 | IF INLIST(DWXZ,"10","21") THEN [1,7]=10;[1,7]=94,800 | 根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，由县退役军人事务局管理的财政全额拨款公益一类事业单位3个，为烈士陵园管理所事业编制2名，军队离休退休干部服务中心事业编制1名，军用饮食供应站事业编制3名 |
B954 | 第5条 | 项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ | [1,47]&[1,55]=41,913,760.59 | 根据《关于提高部分优抚对象等人员抚恤和生活优待补助标标准的通知》（渝民发[2017]73号）规定发放优抚对象补助 |
B1330 | 第6条 | 有其他工资福利支出请说明经费构成及金额 | [1,15]=104,128 | 行政单位公务员及参公人员平时考核奖104128元 |
B1335 | 第7条 | 有救济费，请说明开支情况！ | [1,50]=47,700 | 1、《关于拨付谭志兴等四名重点优抚对象临时困难救助资金的函》（石退役军人事务函[2019]136号）5000元/人，共计20000元。 |
B1388 | 第8条 | ★★★事业运行，事业单位离退休，事业单位医疗等科目，是财政补助事业单位或者经费自理单位填写。 | IF POS("事业运行",[KMBM]$)>0 OR [KMBM]="2080502" OR [KMBM]="2101102" THEN INLIST(DWXZ,"22","23") OR INLIST(BBLX,"6","7")=<A02082850>POS("事业运行",[KMBM]$)=1;[KMBM]=事业运行;[KMBM]=2082850;[KMBM]=2082850;DWXZ=10;BBLX=0 | 根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，由县退役军人事务局管理的财政全额拨款公益一类事业单位3个，为烈士陵园管理所事业编制2名，军队离休退休干部服务中心事业编制1名，军用饮食供应站事业编制3名 |
B1389 | 第9条 | 行政单位和参公单位绩效工资为零。 | IF INLIST(DWXZ,"10","21") THEN [1,7]=0，DWXZ=10;[1,7]=94,800 | 根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，由县退役军人事务局管理的财政全额拨款公益一类事业单位3个，为烈士陵园管理所事业编制2名，军队离休退休干部服务中心事业编制1名，军用饮食供应站事业编制3名 |
B1554 | 第10条 | 项目支出中对个人和家庭补助如果有数，请说明情况！ | [1,47]&[1,55]=41,913,760.59 | 根据《关于提高部分优抚对象等人员抚恤和生活优待补助标标准的通知》（渝民发[2017]73号）规定发放优抚对象补助 |
B2155 | 第11条 | 如果有参公人员，则单位性质应该是参公事业单位 | IF BBLX="0" AND [1,10]>0 THEN DWXZ="21" | 根据石柱委办发[2019]19号关于印发《石柱土家族自治县退役军人事务局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，退役军人事务局下设参公事业单位1个军休中心、根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，由县退役军人事务局管理的财政全额拨款公益一类事业单位3个，为烈士陵园管理所事业编制2名，军队离休退休干部服务中心事业编制1名，军用饮食供应站事业编制3名 |
B2157 | 第12条 | 如果有事业人员，则单位性质应该是财政补助事业单位 | IF [1,11]+[1,18]>0 AND BBLX="0" THEN DWXZ="22" [1,11]+[1,18]=10;[1,11]=10;[1,18]=0;BBLX=0;DWXZ=10 | 根据石柱委办发[2019]19号关于印发《石柱土家族自治县退役军人事务局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，退役军人事务局下设参公事业单位1个军休中心、根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，由县退役军人事务局管理的财政全额拨款公益一类事业单位3个，为烈士陵园管理所事业编制2名，军队离休退休干部服务中心事业编制1名，军用饮食供应站事业编制3名 |
B2252 | 第13条 | “三公”经费支出应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | [2,2]<=CS05[2,2]@1=45,423.98;(右边)=;(差额)=45,423.98 | 根据石柱委办发[2019]19号关于印发《石柱土家族自治县退役军人事务局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，县退役军人事务局为2019年新成立单位，上年度不存在费用支出 |
B2254 | 第14条 | 公务用车购置及运行维护费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | [4,2]<=CS05[4,2]@1=10,257.55;(右边)=;(差额)=10,257.55 | 根据石柱委办发[2019]19号关于印发《石柱土家族自治县退役军人事务局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，县退役军人事务局为2019年新成立单位，上年度不存在费用支出 |
B2256 | 第15条 | 公务用车运行维护费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | [6,2]<=CS05[6,2]@1=10,257.55;(右边)=;(差额)=10,257.55 | 根据石柱委办发[2019]19号关于印发《石柱土家族自治县退役军人事务局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，县退役军人事务局为2019年新成立单位，上年度不存在费用支出 |
B2257 | 第16条 | 公务接待费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | [7,2]<=CS05[7,2]@1=35,166.43;(右边)=;(差额)=35,166.43 | 根据石柱委办发[2019]19号关于印发《石柱土家族自治县退役军人事务局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，县退役军人事务局为2019年新成立单位，上年度不存在费用支出 |
B2258 | 第17条 | 国内接待费应小于等于上年数，如大于上年数，请说明情况！ | [8,2]<=CS05[8,2]@1=35,166.43;(右边)=;(差额)=35,166.43 | 根据石柱委办发[2019]19号关于印发《石柱土家族自治县退役军人事务局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，县退役军人事务局为2019年新成立单位，上年度不存在费用支出 |
B2280 | 第18条 | ★★★一般应有养老保险发放养老金的离退休人员，若无，请说明情况！ | [46,3]>0=0 | 根据石柱委办发[2019]19号关于印发《石柱土家族自治县退役军人事务局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知，根据县委编委《关于印发石柱土家族自治县军用饮食供应站等3个事业单位机构编制方案的通知》（石委编委发 [2019]59号）文件，县退役军人事务局为2019年新成立单位，无离退休人员 |
（二）对报表指标、审核公式和审核模板的设置建议。
无。
四、决算数据其他需要说明的情况
“收入决算表”中我单位除一般公共预算财政拨款收入外，无其他收入来源。
年末无结余、结转资金。
“项目支出决算明细表”中“对个人和家庭的补助”合计380.886104万元，主要是根据《关于提高部分优抚对象等人员抚恤和生活优待补助标准的通知》（渝民发[2017]73号）规定发放优抚对象补助金。
“支出明细表”中“其他工资福利支出”共计10.4128万元，其中公务员第一季度平时考核2.45万元，公务员（参公）二季度平时考核2.88万元，2019年单位职工公休假未休假补贴5.0828万元。
“支出决算明细表”中，本部门转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支为0。
由于我单位为新成立单位，2019年4月才进行财政独立核算，“三公”经费无法与年初预算及上年决算数进行对比。
我单位本机级下属事业单位4个（军队离退休干部服务中心、军用饮食供应站、烈士陵园管理所、退役军人服务中心）一并纳入决算，行政运行经费100.074144万元，其中工资福利支出52.772674万元，商品和服务支出45.41147万元，资本性支出1.89万元。
我单位暂无长期聘用人员。
无资产负债情况。
五、调整预算数备案说明
本单位无调整预算数情况。
六、其他需要说明的情况
（一）部门决算审核发现需要单独进行说明的特殊情况
我局下属事业单位车辆一台，价值39.9万元的情况说明。该车辆属于我局下属事业单位石柱土家族自治县军用饮食供应站车辆，属于军供保障车，用于军用饮食供应保障，可乘坐5人，运送750人份主副食所需物质，该车辆由于属于特供车辆，运输性能需求很专业，故车辆价格高于一般公务用车。
七、部门决算管理工作
（一）部门决算工作情况总结
2019年度，我局认真贯彻落实市、县各级财政部门的会议精神，进一步加强我局财务预算资金拨付管理，保障资金使用安全，提高资金使用效率，建立健全内部监督和控制度，保障资金的合法性、安全性、以及会计资料的真实性和完整性。确保各项工作的正确开展，保证各项工作的正常运转，坚持量入为主的原则，统筹合理的调度资金，确保资金合理有效使用，并树立过紧日子的思想，大力压缩非工资性支出，节减财政支出。坚持日清月结及时报表，正确认清目前财务状况，将财务信息及时上报财务部门，以便研究相应财务政策。
石柱土家族自治县退役军人事务局
2019年1月5日