石柱府文〔2025〕82号

石柱土家族自治县人民政府

关于提请审议《2024年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》的议案

县人大常委会：

《2024年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》已经县政府同意，现向县第十九届人大常委会第二十七次会议报告，请予审议。

　　　　　　　　　石柱土家族自治县人民政府    

2025年12月22日        

2024年度县级财政预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

——在县第十九届人大常委会第二十七次会议上

县人大常委会：

受县政府委托，现将我县2024年度县级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下。

2025年9月23日，石柱县第十九届人大常委会第二十五次会议审议了《关于2024年度县级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），县政府高度重视，严格执行并落实相关审议意见。截至2025年11月，《审计工作报告》中反映的9个方面161个问题，已到整改期限的132个，现已全部完成整改，到期整改完成率100%；尚未到整改期限的问题29个，整改工作正有序推进。各整改单位通过上缴国库、归还原渠道、收回结转结余、加快推进项目建设等方式，共整改金额27,833.15万元，促进增收节支1,298.15万元，制定或完善财务管理、项目建设管理和企业议事规则等制度15项。

一、已完成整改的情况

（一）财政预算执行审计问题整改情况

1. 县级财政预算执行和决算草案编制审计问题整改情况。

（1）预决算管理方面。未编制非税收入征收计划的7个单位已规范预算编制；违规向68名教育督导片区督学人员发放交通补助64.52万元的问题，已开展全面核查并清退40.87万元；未经审批长期租车的2个单位已退还长期租用车辆并规范车辆租赁；决算草案编报不准的7个单位已严格执行政府会计制度，高度重视决算编报工作。

（2）重点专项支出绩效方面。结算审核不到位，多兑现财政补助资金11.87万元的问题，已收回多兑现金额1.31万元。

（3）财政资金管理方面。融资增信风险补偿金388.96万元未建账核算的问题，已纳入机关账套统一核算。

2. 县级部门预算执行和其他财政财务收支审计问题整改情况。

（1）预算编制方面。1个单位已调账处理决算报表。

（2）预算执行方面。3个单位已加强政府采购预算编制和执行；1个单位已加强培训费预算编制和使用；1个单位已进行项目竣工结算审核并及时拨付资金；1个单位已组织学习县域商业体系建设项目相关文件，推进项目建设、合理制定绩效目标；1个单位已组织学习预算法并强化专款专用意识；1个单位已加强项目绩效目标执行，已开展项目绩效自评。

（3）非税收入征缴方面。1个单位已规范非税收入征缴并上缴非税收入1.88万元。

（4）财政财务收支管理方面。2个单位已规范支付公车保险费；3个单位已退回结余资金69.93万元；1个单位已清退重复报销的伙食补助0.15万元，已取消支付职工集团短号和视频彩铃费，已加强项目结余资金管理；1个单位已收回多支付的结算价款5.54万元，已补齐支付发票；1个单位已严格执行对公支付；2个单位已规范体检费发放；1个单位已规范财务核算并完成遗漏凭证的装订。

（5）巡察反馈问题整改方面。1个单位已加强管理并规范发放退休职工体检费。

（二）专项审计查出问题整改情况

1. 城镇老旧小区改造专项审计调查问题整改情况。

（1）改造任务确定及完成方面。1个单位已做到老旧小区改造规划改造底数清、任务明；1个单位通过征求意愿、开展评估等方式确定改造内容；2个单位已督促参建单位按计划实施项目建设；1个单位已据实更新填报重大建设项目库信息。

（2）改造资金管理方面。3个单位已完善制度、加强学习，合理统筹安排专项资金；2个单位已加强学习，确保项目申报精准；1个单位已退回项目结余资金5.93万元。

（3）改造项目实施方面。1个单位已组织学习、完善内控制度，严格规范施工图、预算编制审核，加强现场管理和结算审核，重新核算项目设计费用。

（4）投资绩效及长效管理方面。3个单位已组织学习、严格落实绩效评价；1个单位已及时移交设备清单并建立长效管理机制。

2. “无废城市”建设相关资金管理使用情况专项审计调查问题整改情况。

（1）建设资金管理使用方面。1个单位已退回专项结余资金44.44万元；1个单位已划拨资金79.8万元、退回结余资金30.2万元；1个单位已收回多结算价款1.73万元。

（2）部门履职方面。1个单位已加强学习、严格执行招投标规定；1个单位已完善建筑垃圾弃置场设施，行政处罚违规占用林地行为并进行复绿，全面清理垃圾并加大巡查力度；1个单位已组织学习并严格执行“三重一大”议事决策程序，组织学习并加强合同管理、严格审查补充协议签订，规范竞争性比选管理、严格评审专家选取，规范合同签订。

3. 农村义务教育学生营养改善计划专项资金审计问题整改情况。

（1）资金使用方面。1所学校已收回重复支付的采购款1.19万元。

（2）供餐管理方面。3所学校已组织学习并规范食堂出入库管理。

（3）自查发现问题整改方面。1个单位已督促学校规范专项资金使用、管理。

（4）财务管理方面。5所学校已加强财务人员业务培训，规范财务核算。

（5）内控管理方面。1个单位已督促学校规范内控制度。

4. 三峡后续专项补助资金和大中型水库移民后期扶持资金管理使用专项审计问题整改情况。

（1）项目计划安排方面。1个单位已组织学习，并按程序、及时分解下达年度项目实施计划。

（2）项目资金使用方面。1个单位已加快项目建设进度并提高预算执行率；2个单位已支付服务款项71.65万元；1个单位已加强学习并调账处理未据实列支费用；4个单位已收回重复及超范围发放困难补助6.48万元；1个单位已调账归垫超范围列支金额4.62万元。

（3）项目实施管理方面。3个单位通过组织学习、约谈和出台制度，加强招投标管理；2个单位已严格按程序采购中介服务，收回工程款105.97万元并对相关单位进行处罚，办理竣工决算；1个单位已收回工程款121.29万元并对相关单位进行处罚，根据正确财务决算报告调账或调出决算外费用；2个单位已加强合同审核，规范保证金收取；1个单位已收回多计取中介服务费1.98万元，收回施工罚款1万元。

（4）移交资产管理方面。1个单位已将固定资产移交各接收单位并登记入账。

（三）政府投资项目审计问题整改情况

1. 工程建设程序方面。1个单位已组织相关部门学习基本建设程序；1个单位已建立健全内控制度，严格执行概算审批程序、编制项目预算、办理施工许可证；1个单位已办理竣工财务决算。

2. 招投标及合同签订方面。1个单位已完善招投标相关制度，收回设计费207.53万元、签订补充协议、处罚监理单位；1个单位已建立健全内控制度，规范评标、保证金、合同管理，收回勘察单位外业见证费用。

3. 工程建设管理方面。1个单位已收回多计结算价款150.31万元；1个单位已建立健全内控制度，加强项目前期规划，规范档案管理，加强对监理单位的管理，严格执行变更程序；1个单位已补充完善相关手续，处罚跟踪审计单位1万元，全面补植死亡苗木。

4. 工程预、结算管控方面。1个单位已收回多计结算价款598.08万元，收回施工罚款0.5万元，收回虚增结算价款75.32万元。

5. 建设资金管理方面。1个单位已调账处理违规列支的项目建设费用，严格执行合同约定，归垫未按规定使用资金29,383.16万元；1个单位已建立健全内控制度，严格执行合同支付约定。

6. 工程质量管理方面。1个单位已加强项目质量管理学习，整改安全隐患。

（四）国有资产（资源）管理审计查出问题整改情况

1. 国有企业资产管理审计问题整改情况。

（1）企业资产管理方面。1家企业已调账处理多列资产。

（2）企业损益方面。1家企业已建立健全内控制度，规范核算收入、费用，退还套取的财政资金14.02万元，补缴城镇土地税及滞纳金5.21万元。

（3）内部管理方面。1家已建立健全内控制度，严格执行合同约定，严格按方案经营酒店。

2. 行政事业性国有资产管理审计问题整改情况。

1个乡镇已调账处理长期挂账的“在建工程”会计科目，1个乡镇已规范出借资产，1个单位、3个乡镇和1所学校已通过登记入账、调整账务、划转等方式，确保固定资产账账（实）相符。

二、未到整改期限问题的整改情况

目前，《审计工作报告》中尚有29个问题未到整改期限，其中部分问题因资金困难、整改推进复杂，导致整改周期较长。目前，29个问题正通过加快项目进度、全面清理、规范核算等方式持续推进整改。

（一）项目未按计划推进，部分项目在国家重大建设项目库中信息填报不实的1个问题，目前项目已完工，待项目完成结算审核后，按实际情况填报国家重大建设项目库。

（二）2个国家重大水利工程建设项目资金拨付不及时的1个问题，目前已拨付资金762.96万元，后续将积极调度资金拨付。

（三）扩大预算支出的1个问题，待原服务合同期满后，按规定进行招标，签订新合同。

（四）拖欠企业账款的1个问题，目前已支付应付账款11.79万元，因资金困难，已延期至2026年7月前完成支付。

（五）城镇老旧小区改造的6个问题，目前已制定分阶段整改方案，正在办理项目结算，后续将根据结算审核情况进行整改。

（六）“无废城市”建设相关资金管理使用的8个问题，目前已制定分阶段整改方案，正加紧手续办理、建设、验收和结算审核，部分工程争议事项已进入民事诉讼二审阶段，待法院判决。

（七）未及时办理竣工财务决算的1个问题，目前已聘请三方公司，正在办理项目竣工财务决算。

（八）工程结（决）算不实的3个问题，目前已联系结算审计公司，正进行工程量核对。

（九）部分设施设备安装后未发挥效益的1个问题：已全面清理未发生效益的设施设备，后续将完善相关设施设备和管理制度。

（十）现场质量存在缺陷的1个问题，目前已联系施工单位，正在进行整改。

（十一）1家国有企业财务收支的4个问题，目前已制定分阶段整改方案。

（十二）报废资产闲置未及时处理的1个问题，目前已核实报废资产，拟聘请废品处置公司进行处置。

从整改情况看，各整改单位高度重视审计问题整改工作，对已到整改期限的问题，均按期完成整改，整改成效较好；对未到整改期限的问题，相关整改单位已对后续整改工作作出安排。下一步，县人民政府将压实被审计单位整改主体责任，以及县委督查办、县政府督查办、县审计局整改督促指导责任，严格按照时间表抓好整改，并适时开展整改情况“回头看”，推动整改工作取得实效。 

  石柱土家族自治县人民政府办公室                                2025年12月22日印发