石柱府文〔2024〕96号

石柱土家族自治县人民政府

关于提请审议《2023年度县级财政预算执行和其他财政

收支审计问题整改工作情况报告》的议案

县人大常委会：

《2023年度县级财政预算执行和其他财政收支审计问题整改工作情况报告》已经县政府同意，现委托县审计局局长杨林权向县第十九届人大常委会第十九次会议报告，请予审议。

   石柱土家族自治县人民政府

                               2024年12月26日        

2023年度县级财政预算执行和其他财政收支

审计问题整改工作情况报告

——在县第十九届人大常委会第十九次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将我县2023年度县级财政预算执行和其他财政收支审计问题整改工作情况报告如下。

2024年9月25日，石柱县第十九届人大常委会第十七次会议审议了《关于2023年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》），县人民政府高度重视，严格执行并落实相关审议意见。截至2024年11月，《审计工作报告》中反映的7个方面115个问题，已到整改期限的105个，现已全部完成整改，到期整改完成率100%；尚未到整改期限的问题10个，整改工作正有序推进。各整改单位通过上缴国库、归还原渠道、收回结转结余、加快推进项目建设等方式，共整改金额79,762.17万元，促进增收节支24,381.37万元，制定或完善财务管理、项目建设管理和企业议事规则等制度13项。

一、已完成整改的情况

（一）财政预算执行审计查出问题整改情况

1. 县级财政预算执行和决算草案编制审计查出问题整改情况。

（1）预算编制及执行方面。预算编制不细化8,583万元已按照要求落实到具体项目并分配至相关单位；预算编制不及时7,110.45万元已及时分配下达；制定管理文件加强政府采购预算的编制和管理，已完善预算编制基础信息。

（2）专项资金管理使用方面。应开工未开工5个项目已开工建设；以拨作支专项资金2,183.87万元已支付工程款244.59万元，结余资金1939.28万元已退回县财政；1家企业挪用专项资金1,085.13万元已全部归垫。

（3）财政资金管理方面。未及时统筹财政存量资金1,273.92万元已全部退回县财政；非税收入缴库不及时7,815.74万元已全部上缴国库；通过下发通知、设置预警等已加强对国库集中支付的管理。

2. 县级部门预算执行和财政财务收支审计查出问题整改情况。

（1）预算编制方面。5个单位组织学习培训，加强政府采购预算管理，确保不出现超预算、无预算采购。

（2）预算执行方面。5个单位组织学习培训，严格预算执行管理、按照预算项目和用途使用财政资金；2个单位已归垫挪用的专项资金19.82万元；1个单位已划拨滞留资金765.53万元；1个单位已拨付使用不及时的2类专项资金320.97万元、退回结余资金10.22万元；1个单位未及时兑现的补助资金15万元已兑现；1个单位缴存不规范的专项基金1,107.58万元已划转三方监管基金账户1,044.93万元，因企业关闭等原因无法划转的62.65万元严格专项管理；1个单位已开展项目支出绩效自评工作，并按程序报批。

（3）财政财务收支管理方面。1个单位支付发票不合规57.12万元问题，已督促承包方开具合规发票；3个单位已将未及时上缴的结余资金553.18万元退回县财政；1个单位召开党委会研究决定加强项目资金管理；1个单位已申请对清理不彻底的2个存量银行账户销户；1个单位已调账清理核算不规范的账务。

（二）专项审计查出问题整改情况

1个单位对应作未作绩效评价项目已开展绩效评价，1个单位已将未入账的283.96万元资产纳入账务核算，2家企业已把利息支出和承诺费1,428.62万元纳入工程成本核算，1家企业已完成346.53万元资产移交手续、已完善绿化工程管护，1家企业已对工程质量缺陷进行整改，1个单位已对工作人员进行培训，加强资产应用、发挥资产效益，1个单位已对无维修和使用价值的闲置设备按程序报批处置。

（三）政府投资项目审计查出问题整改情况

1. 项目建设程序方面。2个单位组织学习工程建设管理相关文件，并严格遵照执行；1个项目已办理竣工验收。

2. 招投标及合同签订方面。3个单位已严格落实相关规定，制定或完善招投标相关制度；2个单位已组织学习招投标相关法规，并严格执行工程领域保证金收缴规定；3个单位已加强合同签订规范管理。

3. 项目建设管理方面。2个单位组织学习相关制度文件；2个单位完善相关内控制度；1个单位制定工程建设管理制度；2个单位对履职不到位的监理、跟审等参建单位进行约谈，并扣减相应服务费用；3个项目已完善部分竣工资料，并加强档案管理。

4. 工程价款控制方面。1个项目已调整多计工程价款5,189.2万元，并扣除结算审核单位审减效益费28.6万元；1个项目已收回或扣除工程价款330.94万元；1个项目已核减工程造价3,376.71万元。

5. 资金管理使用方面。2个单位开展财务制度学习；1个单位申请并废止不符合现行规定的文件；1个单位已归垫被挤占的专项贷款资金2,415万元；2个单位已严格按照现行文件规范收、退质保金；1个项目已办理竣工决算。

6. 项目后期管理方面。1个项目已对质量缺陷进行整改；1个单位已落实后期管护措施。

（四）国有资产（资源）管理审计查出问题整改情况

1. 国有企业资产管理审计查出问题整改情况。

（1）经营管理方面。1家企业建立制度、严格审批流程，加强内控管理；1家企业督促子公司加强财务制度学习，并将186.94万元物资纳入会计核算；1家企业组织学习招投标法相关文件；1家企业已收回未据实结算的工程款3.3万元；1家企业已缴纳6个项目的农民工工资保证金；1家企业组织学习工程领域保证金收缴规定，按规定收、退保证金；1家企业组织学习税法及相关文件，加强内部管理，按规定完成相应税目申报。

（2）财务管理方面。1家企业已清退无依据发放的医疗补助15.95万元、已取消劳保用品发放；1家企业已补齐相关审批单、发票、审核报告等，组织财经法律、法规学习，督促业务部门及时完善结算资料。

（3）固定资产管理方面。1家企业加强管理，严格执行国有资产交易相关规定。

2. 行政事业性国有资产管理审计查出问题整改情况。

7个单位和1个乡镇通过登记入账、调整账务、划转等方式，确保固定资产账账（实）相符。

3. 自然资源资产管理审计查出问题整改情况。

1个单位对14个项目进行了核实并分类处置，同时出台相关文件促进建设项目依法使用林地；建立项目库，严格比对，避免同一地块重复实施造林项目；对黄水国家森林公园中部分森林启动公益林调查、生物多样性影响评价报告编制；严格按照相关文件、数据等，核实各乡镇实有公益林面积；已将生态效益直补资金14.99万元兑现到户。

二、未到整改期限问题的整改情况

目前，《审计工作报告》中尚有10个问题未到整改期限，因部分问题因资金困难，不能立行立改，部分问题整改推进复杂，整改周期较长，目前正通过加紧催收、加快项目建设进度、自查清理等方式持续推进整改。

（一）应开工未开工1个问题：项目已开工建设，正在申请划拨支付资金1,099.68万元。

（二）超进度支付工程款1个问题：采取在后续进度款划拨中予以抵扣的方式整改，目前超进度支付的4,900万元，已抵扣1,379.85万元。

（三）资金沉淀闲置2个问题：目前正在抓紧推进项目，已拨付资金20.5万元。

（四）应收未收非税收入2个问题：目前已追缴到位1,938.04万元，8.95万元正通过司法程序追缴，后续将继续追收。

（五）工程结（决）算不实3个问题：已收回资金11.15万元，目前正同施工单位协商尽快退款，预计于近期提起诉讼。

（六）未按程序出租国有资产1个问题：该资产出租将于2025年4月30日到期，待此次租赁到期后，将按流程进行审核评估后再进行出租。

三、第十九届人大常委会第32次主任会议交办事项落实情况

根据2024年9月23日第十九届人大常委会第32次主任会议交办，上年度持续整改问题的整改情况及2个已进入诉讼程序问题的进展情况，在本次整改报告中一并报告。

（一）上一年度持续整改问题的整改情况

《关于2022年度县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》中2个问题在原整改时限内无法完成整改，经市审计局批准同意延期至2024年12月30日：一是县人民医院传染病区改扩建项目新增专项债券资金使用不及时4,000万元，二是石柱县山水林田湖草沙一体化保护和修复工程项目专项资金使用不及时8,425.70万元。以上2个问题使用不及时的资金均已支付完毕，正向市审计局申请销号。

（二）上一年度整改问题法律诉讼的进展情况

石柱县西沱镇移民安置小区（居住安全整修及环境治理）综合帮扶项目竣工决算审计项目中揭示的2个多计工程价款问题，业主单位向县人民法院提交诉讼并判决，案件于2024年11月11日一审判决被告重庆市爆破工程建设有限责任公司于判决生效后十日内返还原告重庆黄水旅游投资有限公司604.01万元，该判决生效日为2024年12月5日，目前尚未返还。

从整改情况看，各整改单位高度重视审计问题整改工作，对已到整改期限的问题均按期完成整改，整改成效较好，对未到整改期限的问题，相关整改单位已对后续整改工作作出安排，下一步，县人民政府将压实被审计单位整改主体责任，以及县政府督查办、县审计局整改督促指导责任，严格按照时间表抓好整改，并适时开展回头看，推动整改工作取得实效。