石柱土家族自治县人民政府

关于2024年决算的报告

——在县第十九届人大常委会第二十五次会议上

县财政局局长   陈松珍

县人大常委会：

我受县人民政府委托现将2024年决算情况报告如下。

一、全县收支决算情况

    2024年，是习近平总书记亲临石柱视察5周年，也是石柱土家族自治县成立40周年，在县委、县政府坚强领导下，在县人大的监督指导下，在县政协的支持帮助下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届二中、三中全会精神和习近平总书记视察重庆重要讲话重要指示精神，认真落实市委六届历次全会精神和县委十五届历次全会部署，坚持稳中求进工作总基调，突出稳进增效、除险固安、改革突破、惠民强企工作导向，围绕全力打好“五大主动仗”、加快建设“四新一地”目标定位，落实积极的财政政策和一揽子增量政策，经济发展向上向好，社会大局和谐稳定，风险化解有序有效，民生保障和重点领域支出扎实有力，石柱风情土家寨·精致山水城建设迈出新的坚实步伐。

（一）一般公共预算

2024年，全县一般公共预算收入174209万元，增长12.36%，加上上级补助收入、动用预算稳定调节基金、调入资金、地方政府债务转贷收入、上年结转等，收入总量为887551万元。全县一般公共预算支出664267万元，增长11.34%，加上上解支出、债务还本支出、区域间转移性支出、结转下年等，支出总量为887551万元。

2024年决算数与县十九届人大六次会议审议的2024年执行数（以下简称执行数）相比，全县一般公共预算收支决算数总量均减少1527万元，主要是因为按市财政在决算编制环节要求不再从政府性基金预算调出大中型水库库区基金、三峡水库库区基金、国家重大水利工程建设基金、大中型水库移民后期扶持基金、小型水库移民扶助基金等政府性基金预算结余资金，使得一般公共预算调入资金减少1527万元；一般公共预算支出相应减少预算稳定调节基金1527万元。

（二）政府性基金预算

2024年，全县政府性基金预算收入108137万元，减少14.51%，加上地方政府债务转贷收入、上级补助收入和上年结转等，收入总量为299118万元。全县政府性基金预算支出129769万元，减少65.16%，加上上解支出、调出资金、地方政府债务还本支出和结转下年等，支出总量为299118万元。

2024年决算数与执行数相比，全县政府性基金预算收支决算数总量无变化，但存在结构性调整。其中，调出资金减少1527万元，结转下年增加1527万元。

（三）国有资本经营预算

2024年，全县国有资本经营预算收入13588万元，增长2246.81%，加上上级补助收入和上年结转后，收入总量为14134万元。全县国有资本经营预算无本级支出，加上调出资金和结转下年后，支出总量为14134万元。

2024年决算数与执行数相比，全县国有资本经营预算收支决算总量无变化。

二、重点报告事项

（一）“三保”情况

2024年，全县落实“三保”清单制度，强化“三保”风险防控，牢牢守住“三保”底线。一是坚持“三保”在预算编制中的优先顺序，切实做到充分保障、不留缺口；二是严格执行工资专户制度，定期足额划转人员经费，确保工资专户稳定运行；三是从严审批用款计划，每月留足“三保”资金需求后，再根据库款余额和事项轻重缓急程度拨付资金。全年“三保”实际支出316335万元，其中：保基本民生支出67099万元、保工资支出223487万元、保运转支出25749万元，实现民生政策按期兑现、人员工资按月发放、机关单位正常运转。

（二）政府债务情况

2024年末，全县政府债务余额1412397万元，在核定限额内。按类型分，一般债务余额632897万元，专项债余额779500万元。按财政部债务风险评估办法计算，我县政府债务率为160%，风险总体可控。

2024年，全县发行政府债券225930万元，其中：新增债券资金109300万元，主要用于城乡基础设施建设、文化旅游项目建设、公共卫生设施建设、城市停车场项目建设、供水项目建设、补充政府性基金财力等；再融资债券116630万元，用于偿还到期存量债务和化解政府性债务风险。

（三）预算稳定调节基金、预备费、结转结余资金使用情况

2024年初，县级预算稳定调节基金余额为621万元，年中动用621万元用于应对减收。

2024年，县级安排预备费8000万元，年中未动用，2024财政年度结束后全部用于平衡预算。

2024年，县级一般公共预算结转下年118973万元，政府性基金结转下年82017万元，按原使用方向继续用于教育、农林水、城乡社区事务等。

（四）“三公”经费支出情况及政府采购情况

2024年，全县部门（单位）“三公”经费支出合计 1962万元，比年初预算数减少38万元，比上年决算数减少81万元。其中，因公出国（境）费0万元，与上年相同；公务接待费372万元，比上年减少90万元；公务用车购置及运维费1590万元，比上年增加9万元。“三公”经费支出总量持续减少，主要是各预算单位认真贯彻落实中央“厉行节约、反对浪费”和政府过紧日子要求，从严从紧控制经费开支。

2024年，下达政府采购计划480批次，实际成交金额3.37亿元，节约资金0.16亿元，资金节约率4.44%，通过预留采购份额、价格评审优惠、优先采购等措施，支持中小企业发展，着力激发市场主体活力，推动营商环境持续优化。

（五）预算绩效管理情况

一是强化绩效目标审核。从绩效目标编制抓起，对绩效目标不规范、不合理的项目一律退回整改；对年度预算变动的项目，定期督促预算单位及时办理绩效调剂。二是全面推行“线上”绩效运行监控。组织预算单位实施“线上”绩效运行监控，在规定监控时点，全县共监控项目4526个，做到应监控的项目、部门全覆盖。三是扎实开展绩效评价。组织预算单位开展“线上”绩效自评，部门整体及项目绩效自评率均达到100%。同时，抽选9个项目开展重点绩效评价，评价规模4.68亿元，其中部门整体支出绩效评价为首次试点，进一步拓展了重点绩效评价范围。四是完善绩效管理制度。印发《2024年度乡镇（街道）财政工作综合绩效评价细则》，细化落实绩效评价指标，促使乡镇（街道）进一步加强绩效管理工作。

（六）审计问题的整改落实情况

2025年上半年，重庆市审计局依法对我县2024年度预算执行和决算草案编制进行了审计，指出了预决算管理不够精细化、部分专项资金效益未充分发挥、部分融资增信风险补偿金未建账核算等问题，相关审计结果已纳入向县人大常委会所作的2024年度预算执行和其他财政收支审计工作专题报告。目前，县政府已对照审计报告指出问题，制定整改方案，召开整改工作会议，责成相关部门和单位对照审计报告指出的问题，积极采取措施限时加以整改。下一步，县政府将加强财会监督、严肃财经纪律，有力有效按时序进度推动审计问题整改到位，并从体制机制上着手，提高财政管理水平。

石柱县2024年决算表连同以上报告，请一并审议。

附件：石柱县2024年决算表