石柱土家族自治县2022年年终预算调整方案的报告

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将2022年年终预算调整方案报告如下，请予审议。

今年以来，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习宣传贯彻党的二十大精神，深入落实党中央、国务院决策部署和市委、市政府工作要求，在县委、县政府坚强领导下，统筹抓好财税改革和各项管理工作，加强财政资源统筹，落实积极财政政策，全力保障改善民生和重大战略任务实施，为疫情防控和经济社会健康发展提供了有力支撑。现因预算执行中收支出现变化，根据《预算法》的相关规定，在县第十九届人大常委会第三次会议审议批准的第二次预算调整基础上，拟对2022年收支预算作调整。现将2022年年终预算调整情况报告如下。

一、预算调整事由

（一）预计本级收入减少。一是一般公共预算收入较第二次调整预算数增加12665万元（以下增减均与第二次调整预算数比较），其中税收收入减少3000万元，非税收入增加15665万元；二是政府性基金收入减少98888万元，其中土地出让收入减少88032万元；城市基础设施配套费收入减少8963万元；国有土地收益基金收入减少1657万元；农业土地开发资金收入减少130万元；污水处理费收入减少106万元。增减品迭后减少86223万元。

（二）上级补助收入增加。一是一般公共预算一般性转移支付收入增加86556万元，主要为结算补助收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、欠发达地区转移支付收入、农林水共同财政事权转移支付收入增长较大，新增补充县区财力转移支付收入、增值税留抵退税转移支付收入等四项补助。二是一般公共预算专项转移支付收入增加53031万元。三是政府性基金上级补助收入增加13561万元。上级补助收入总计增加153148万元。

（三）调入资金减少。主要为土地出让收入减少，从政府性基金调入一般公共预算资金减少105572万元。

（四）债务转贷收入增加。主权外债增加1864万元，专项债券增加20000万元。总计增加21864万元。

（五）上年结转增加。上年结转49259万元为编制2022年预算草案时的预估数，比2021年决算数54436万元少5177万元，2022年前两次调整预算未对上年结转数据进行调整。2022年9月市财政局批复我县2021年决算，本次调整根据决算批复数进行调整。一是一般公共预算上年结转增加5177万元；二是政府性基金上年结转增加214万元。总计增加5391万元。

（六）动用预算稳定调节基金。因本级收入短收，动用预算稳定调节基金303万元用于本级“三保”支出。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整情况

1. 收入调整。2022年收入总计调整为757621万元，增加54024万元。 

本级一般公共预算收入调整为127665万元，增加12665万元。其中：税收收入减少3000万元，非税收入增加15665万元。

上级补助收入调整为402135万元，增加139587万元。一般性转移支付收入增加86556万元，专项转移支付收入增加53031万元。

债务转贷收入调整为115464万元，增加1864万元，为世行重庆市小城镇水环境综合治理项目今年新增提款额度。

上年结转收入调整为54436万元，增加5177万元。

动用预算稳定调节基金303万元，用于本级“三保”支出。

调入资金调整为57618万元，减少105572万元。

2.支出调整。2022年支出总计调整为757621万元，增加54024万元。 

本级支出调整为577308万元，减少38757万元。

债务还本支出调整为70077万元，增加107万元。主要是政府主权外债还本支出增加。

上解上级支出调整为19062万元，增加1500万元。

3.收支平衡情况。收入总计调整为757621万元，支出总计调整为757621万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整情况

1. 收入调整。2022年政府性基金收入总计调整为346591万元，减少65113万元。

本级政府性基金预算收入调整为83244万元，减少98888万元。主要是因为出让的地块未按计划完成出让，土地出让收入减少88032万元；城市基础设施配套费收入减少8963万元；国有土地收益基金收入减少1657万元；农业土地开发资金收入减少130万元；污水处理费收入减少106万元。

上级补助收入调整为30352万元，增加13561万元。

债务转贷收入调整为154100万元，增加20000万元。主要是因为市财政局下达第三批政府专项债券额度20000万元。

上年结余收入调整为78895万元，增加214万元。

2.支出调整。2022年政府性基金预算支出调整为346591万元，减少65113万元。

本级支出调整为242059万元，减少12411万元。

上解上级支出调整为4107万元，增加1763万元。

调出资金调整为47618万元，减少105572万元，主要是因为土地出让短收。

3.收支平衡情况。收入总计调整为346591万元，支出总计调整为346591万元，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整情况

国有资本经营预算收入10000万元，保持不变。国有资本经营预算支出10000万元，保持不变。

三、政府债务情况

（一）第三批新增专项债券限额发行项目

市财政局下达第三批政府专项债券额度20000万元，用于“风情土家寨•精致山水城”文旅配套基础设施及环境综合提升项目5000万元、县中医院中医药服务能力改建项目5000万元、县人民医院医学影像服务能力提升项目3500万元、藤子沟国家湿地公园保护与修复项目2000万元、千野草场退化草地植被恢复与改良项目1300万元、渝利铁路沙子客运站配套基础设施项目3200万元。

（二）专项债券项目调整情况

根据实际情况，调整部分专项债券资金用途。一是因项目已完工，将2021年发行的专项债券项目结余资金613.61万元（其中县中医院传染病区改造项目13.61万元、危险废物集中收集贮存库建设项目600万元）调整用于甑子坪安置房（二期）工程。二是因项目无法形成实物工程量，将2022年第一批发行的莼菜产业加工配套项目2100万元调整用于七曜山广寒宫景区金铃经金竹至洗新配套基础设施建设项目。

（三）政府债务余额情况

2022年年初，政府债务余额759139万元（其中一般债务490239万元、专项债务268900万元）。新增债券197400万元，其中：一般债券45000万元、专项债券152400万元。新增再融资债券70300万元（一般债券68600万元、专项债券1700万元），新增政府主权外债1864万元，偿还债务71777万元。截至目前债务余额958826万元（其中一般债务537526万元、专项债务421300万元）。

四、其他情况

（一）资金统筹情况。根据重庆市政府办公厅《关于开展转移支付统筹试点的通知》（渝府办发〔2019〕88号）的相关规定，结合我县实际，拟对2022年一般公共预算各项转移支付未使用的资金25153.92万元和其他未使用的结转资金4851.72万元，合计30005.64万元，统筹用于“保基本民生、保工资、保运转”，平衡财政收支缺口。

（二）预备费安排情况。按照《预算法》要求，年初预算安排预备费6100万元，动用2000万元用于新冠肺炎疫情防控，其余部分全部调整用于“三保”支出。

（三）社会保险基金有关情况。社会保险基金实行市级统筹，由市级财政统一编制社会保险基金预决算。

附件：1.2022年石柱县一般公共预算收支调整预算表

2.2022年石柱县一般公共预算本级支出调整预算明细表

3. 2022年石柱县一般公共预算本级支出调整预算表

4. 2022年石柱县一般公共预算转移支付收支调整预算表

5. 2022年石柱县政府性基金预算收支调整预算表

6. 2022年石柱县政府性基金预算本级支出调整预算表

7. 2022年石柱县政府性基金预算转移支付收支调整预算表

8. 2022年石柱县国有资本经营预算收支调整预算表

9. 2022年石柱县社会保险基金预算收支调整预算表

10. 2022年石柱县地方政府债务限额调整情况表

11. 2022年石柱县限额调整地方政府债券资金安排表

12. 2022年石柱县外贷资金分项目明细表

13. 2022年石柱县转移支付统筹资金统计表