2021年年终预算调整方案的报告

——在县第十八届人大常委会第三十五次会议上

县财政局局长　陈松珍

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，现将2021年年终预算调整方案报告如下，请予审议。

2021年，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记视察重庆重要讲话和亲临石柱重要指示精神，在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督指导下，全面落实党中央、国务院决策部署和市委、市政府工作要求，聚焦“全域康养、绿色崛起”的发展主题，坚持稳中求进的工作总基调，扎实做好“六稳”、“六保”工作，对照“开源、节流、保重、增效、风控”十字要求，强化收入征管，优化支出结构，兜牢“三保”底线，推进财税改革，严控政府债务，各项工作取得积极进展，为满足全县人民美好生活需要和促进经济持续健康发展提供了有力保障。现因预算执行中收支出现变化，根据《预算法》的相关规定，对照十八届县人大五次会议审定的《2020年预算执行情况和2021年预算草案》和第十八届人大常委会第三十四次会议审议通过的《关于批准2021年第二次预算调整方案的决议》，拟对2021年收支预算作调整。现将2021年预算调整方案报告如下：

一、预算调整方案

（一）一般公共预算收支调整方案

1．收入调整方案。2021年收入总计从第二次调整预算数571600万元调整为563379万元，减少8221万元，为年初预算数的105.98%，为第二次调整预算数的98.56%。

（1）一般公共预算收入由第二次调整预算数105000万元调整为108000万元，增加3000万元，为第二次调整预算数的102.86%。主要是因为伴随着新冠疫情逐步好转，市场经济得以复苏，企业经营效益大幅提升，带动税收收入有所增长；同时，今年矿业权出让收益和城建执法收入增加，使得非税收入增长明显。

（2）上级补助收入由第二次调整预算数374779万元调整为336458万元，减少38321万元，为第二次调整预算数的89.78%。主要是因为疫情一次性因素补助、城乡居民医保补助、车购税补助和四好农村路补助减少。其中：一是返还性收入14818万元，与第二次调整预算数一致；二是一般转移性补助收入由第二次调整预算数261529万元调整为263631万元，增加2102万元，为第二次调整预算数的100.8%；三是专项转移支付收入由第二次调整预算98432万元调整为58009万元，减少40423万元，为第二次调整预算数的58.93%。

（3）债券转贷收入由第二次调整预算数73400万元调整为75500万元，增加2100万元，为第二次调整预算数的102.86%。增减因素：一是按照最新的偿债政策，到期的政府债券不能全部依靠发行再融资债券偿还，本级需安排10%的偿债资金5400万元，债务转贷收入相应减少5400万元；二是根据市财政局下达的政府外债收入额度7500万元按要求纳入预算管理，债务转贷收入相应增加7500万元。增减相抵后，合计增加2100万元。

（4）上年结转收入18206万元，与第二次调整预算数一致。

（5）动用预算稳定调节基金215万元，与第二次调整预算数一致。

（6）调入资金25000万元，主要是为了增加教育、科技、文化、节能环保、农林水等投入，提高财政保障水平，从政府性基金预算调入25000万元补充一般公共预算支出。

2．支出调整方案。2021年支出总计由第二次调整预算数571600万元调整为563379万元，减少8221万元，为年初预算数的105.98%，为第二次调整预算数的98.56%。

（1）本级支出由第二次调整预算数514427万元调整为455591万元，减少58836万元，为年初预算数的96.03%，为第二次调整预算数的88.56%。

（2）地方政府一般债券还本支出由第二次调整预算数34673万元调整为34715万元，增加42万元，为第二次调整预算数的100.12%。主要是因为外汇汇率变动导致主权外债还本支出变化。

（3）上解上级支出22500万元，与第二次调整预算数一致。

（4）调出资金1314万元，主要用于政府性基金预算中其他地方自行试点专项债券利息支出。

（5）结转下年支出49259万元，主要是属涉农整合资金、专项转移支付资金、一般债券资金未达到支付条件，需办理结转。

3．收支平衡情况。收入总计调整为563379万元，支出总计调整为563379万元，实现收支平衡。

（二）政府性基金预算收支调整方案

1．收入调整方案。2021年政府性基金收入总计由第二次调整预算数248000万元调整为242417万元，减少5583万元，为年初预算数的116.55%，为第二次调整预算数的97.75%。

（1）政府性基金预算收入由第二次调整预算数120000万元调整为54791万元，减少65209万元，为第二次调整预算数的45.66%。主要是因为计划出让的毕兹卡、乌扬坝、黄水等地块无人接牌，以及冷水片区征拆偏慢，未按期出让。

（2）上级补助收入由第二次调整预算数32894万元调整为41206万元，增加8312万元，为第二次调整预算数的125.27%。

（3）债券转贷收入由第二次调整预算数60000万元调整为110000万元，增加50000万元，为第二次调整预算数的183.33%。主要是因为市财政局下达第三批政府专项债券额度50000万元。

（4）上年结转收入35106万元，与第二次调整预算数一致。

（5）调入资金1314万元，从一般公共预算中调入用于其他地方自行试点专项债券利息支出。

2．支出调整方案。2021年政府性基金预算支出总计由第二次调整预算数248000万元调整为242417万元，减少5583万元，为年初预算数的116.55%，为第二次调整预算数的97.75%。

（1）本级支出由第二次调整预算数188000万元调整为116236万元，减少71764万元，为年初预算数的78.54%，为第二次调整预算数的61.83%。

（2）上解上级支出2500万元，与第二次调整预算数一致。

（3）债券还本支出20000万元，与第二次调整预算数一致。

（4）调出资金25000万元，主要用于补充一般公共预算支出。

（5）因项目建设进度缓慢，资金无法及时拨付，结转下年支出78681万元，其中：专项债券资金51950万元、上级专款26731万元。

3．收支平衡情况。收入总计调整为242417万元，支出总计调整为242417万元，实现收支平衡。

（三）国有资本经营预算收支调整方案

国有资本经营预算收入由年初预算数10000万元调整为3000万元，减少7000万元，为年初预算数的30%。国有资本经营预算支出调整为3000万元，实现收支平衡。

二、新增债券资金安排情况

根据重庆市财政局《关于下达2021年第三批新增政府债务限额的通知》（渝财债〔2021〕65号），下达我县第三批新增政府专项债券额度50000万元。根据前期专项债券需求申报情况及项目建设情况，拟用于重庆石柱至黔江高速公路（石柱段）4800万元、重庆市石柱县回龙场水库工程10000万元、石柱县职业技术培训大楼建设项目3000万元、重庆石柱藤子沟国家湿地公园保护与修复项目2000万元、石柱县万安街道残疾人康复中心1000万元、石柱县危险废物集中收集贮存库建设项目1000万元、石柱县鲤塘坝片区定向安置房2000万元、石柱县康养新区配套基础设施项目15000万元、石柱县千野草场黄水至火石岭配套基础设施建设项目6200万元、石柱县万寿山文化旅游基础设施建设项目5000万元。

目前，第一批和第二批债券资金安排的项目，结算支付后尚有280.36万元结余，拟全部调整用于城乡环境基础设施建设项目。

三、资金统筹情况

我县属“三保”困难区县，根据重庆市政府办公厅《关于开展转移支付统筹试点的通知》（渝府办发〔2019〕88号）规定“对一般公共预算市级财力安排的各项转移支付，在落实直接兑现到人到户的补助资金，以及在落实区县应承担的支出责任和完成既定目标任务的基础上，对预计当年会形成结转的市级财力安排转移支付资金，提前统筹用于‘保工资、保运转、保基本民生’方面。对不足2年转移支付结转资金，可按规定统筹用于经济社会发展急需资金支持的领域”。现拟对2021年一般公共预算市级财力安排的各项转移支付未使用的资金44355.4万元和不足2年的中央转移支付结转资金10645.68万元，统筹用于“保基本民生、保工资、保运转”，以平衡财政收支缺口。

四、其他有关财政问题情况

（一）预备费安排情况。按照《预算法》要求，年初预算安排预备费5300万元，除用于新冠肺炎疫情防控759.04万元外，其余全部调整用于“三保”相关支出。

（二）社会保险基金有关情况。社会保险基金实行市级统筹，由市级财政统一编制社会保险基金预决算。

附件：1．2021年石柱县一般公共预算收支调整预算表（草案）

2．2021年石柱县一般公共预算转移支付收支调整预算表（草案）

3．2021年石柱县政府性基金预算收支调整预算表（草案）

4．2021年石柱县国有资本经营预算收支调整预算表（草案）

5．2021年石柱县社会保险基金预算收支调整预算表（草案）

6．2021年石柱县地方政府债务限额调整情况表

7．2021年石柱县限额调整地方政府债券资金安排表

8．2021年石柱县外贷资金分项目明细表

9．2021年石柱县转移支付统筹资金统计表