重庆市石柱土家族自治县财政局（本级）

2020年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

  （一）职能职责

 1、贯彻执行财税法律、法规、规章和方针、政策。

2、负责组织起草审查财政、税收、国有资产管理、财务会计等方面的规范性文件；负责拟订财务管理制度，并组织实施；负责拟订和执行财政分配方案和分级财政管理体制；负责拟订财政发展战略和中长期规划，并组织实施。

3、负责分析、预测宏观经济形势，参与拟订宏观经济政策；负责提出运用财税政策实施经济调节的建议；负责拟订推进统筹城乡改革、发展的财税政策和政府与国有企业的分配政策；参与拟订地方金融和融资政策。

4、负责管理各项财政收支，编制年度财政预、决算草案，组织执行年度预算；负责向县人民代表大会报告财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项；负责组织拟订经费开支标准、定额和管理办法；负责审核、批复部门（单位）的年度预、决算；负责财政性资金的综合平衡。

5、负责管理政府非税收入、政府性基金、行政事业性收费和财政票据；负责贯彻执行彩票政策，并拟订具体管理办法，参与管理彩票市场和管理彩票资金。

6、负责组织拟订国库管理办法；负责执行国库集中收付制度，指导、监督国库业务工作和国库现金管理工作；负责拟订政府采购具体管理办法，并监督、管理政府采购活动。

7、负责拟订国有资产产权界定、登记、划转、处置及产权纠纷调处等方面的规章制度和管理办法，并组织实施；负责公共资源统计、分析工作。

8、负责拟订县属国有企业资产具体管理制度，并对县属国有企业资产进行监督、管理；负责审核、汇总、编制国有资本经营预、决算草案，执行国有资本经营预算的制度，收取国有资本收益；负责组织实施企业财务制度和资产评估制度。

9、负责开展民生支出、经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款和财政投资评审等工作；负责参与拟订公益性建设投资的有关政策，执行基本建设财务管理制度；负责政策性补贴工作和专项储备资金财务管理工作；负责农业综合开发、国债转贷等财政资金管理工作。

10、会同有关部门管理财政社会保障资金、就业及医疗卫生资金支出工作；负责监督、执行社会保障资金（基金）的财务管理制度，编制社会保障资金预决算草案。

11、负责管理政府债务，防范财政风险；负责归口管理政府外债；负责对利用国际金融组织和外国政府贷款赠款的全过程进行监督管理。

12、负责管理会计工作，监督、规范会计行为；负责监督、检查财税法律、法规、政策的执行情况，及时反映财政收支管理中的重大问题，会同有关部门查处财经违法、违纪行为。

13、 负责拟订财政干部教育、培训规划，并组织实施。

14、 承担县政府交办的其他工作。

  （二）机构设置

 石柱土家族自治县财政局（石柱土家族自治县国有资产监督管理办公室）现有内设机构14个，调整后设12个内设机构。具体设置及主要职责分别是：

1、办公室。综合协调局机关日常政务工作；负责文电、会务、档案等机关日常运转工作，承担交办督办、机构编制、组织人事、安全保密、党内法规、应急处突、信访维稳、教育培训、信息宣传、政务党务公开、财务管理；承担机关和直属单位的基层党组织建设和群团有关工作。

2、综合管理科。贯彻执行政府非税收入管理政策和制度，贯彻执行规范行政事业单位收入分配秩序相关政策；贯彻实施事业单位改革财政政策及制度；研究拟订政府购买服务总体政策及相关制度，牵头推进县级部门政府购买服务工作；承担县级彩票公益金分配和监督管理有关工作；承担财政性票据使用的监督检查管理工作；开展税源调查分析。

3、国库科。贯彻执行国家金库管理制度、财政总预算会计制度、行政事业单位会计制度、国库集中收付制度、县级预算单位公务卡结算制度；承担县级政府非税收入国库集中收缴会计核算工作；承担县级财政资金调度、拨付和会计核算工作；负责组织财政预算执行、分析预测工作；承担县级和全县财政总决算的编制、汇总工作；承担部门决算和批复工作；承担预算旬报、月报编报工作；承担国库资金和财政专户资金管理有关工作；承担县本级财政账户管理工作。

4、预算科。分析预测宏观经济形势，承担县级中长期财政规划的编制工作；拟订县级财政体制、预算管理制度及改革方案，研究提出编制年度预算的指导思想和原则，提出县级财政分配、收支平衡的政策措施与建议；承担年度预算草案的编制工作，办理全县财政结算事项；承担县级部门预算审核、批复、调整工作；承担县级财政供养人员工资及津补贴、绩效工资的统发工作；承担县级部门支出标准体系建设及项目库管理有关工作。

5、采购办公室。贯彻执行政府采购法律法规及政策；执行政府集中采购目录和采购限额标准；会同业务科室分解政府采购任务，下达采购计划；承担政府采购有关信息发布及宣传工作；承担政府采购计划执行情况的编制、分析、上报工作；承担政府采购代理机构管理有关工作；负责政府采购监督，执行对评审专家、供应商、集中采购机构的考核评价制度和不良行为公告制度；负责政府采购协议谈判等相关工作。

6、农业农村和基层财政科。参与相关行业发展规划和政策的研究制定工作；承担农业、林业、水利、扶贫和基层政权建设、村级财政补助等方面财政资金分配和使用监督管理工作；指导基层财政财务管理工作，研究拟订基层财政改革、村级组织运转经费保障制度；负责组织开展乡镇（街道）财政干部业务培训；负责联系部门和各乡镇（街道）财务运行的动态监管，承担预算编制和决算审核工作。

7、经济建设和产业发展科。参与相关行业发展规划和政策的研究制定工作；承担城市建设、交通、环保、规划自然资源、商务、经信、应急和民族发展贴息等方面财政资金分配和使用监督管理工作；承担金融机构政策性贷款、担保、保险等有关财政补贴和风险补偿的兑现工作；承担金融方面的部门预算管理工作；负责联系部门财务运行的动态监管，承担预算编制和决算审核工作。

8、行财科。参与相关行业发展规划和政策的研究制定工作；承担行政、政法、宣传、教育、文化、旅游等方面财政资金分配和使用监督管理工作；贯彻执行行政、事业单位财务规则；负责联系部门财务运行的动态监管，承担预算编制和决算审核工作。

9、社会保障科。参与相关行业发展规划和政策的研究制定工作；承担人力资源和社会保障、就业创业、民政、卫生健康、医疗保障、残疾人事业发展、退役军人等方面财政资金分配和使用监督管理工作；承担社会保险基金财政监管工作；承担县级社会保障预决算草案的编制工作；承担全县社会保险资金预决算草案审核工作；负责联系部门财务运行的动态监管，承担预算编制和决算审核工作。

10、会计监督科。承担全县会计管理工作；贯彻执行会计法律法规、会计准则制度、内部控制规范等规章制度；承担会计专业技术资格管理有关工作；承担全县会计代理记账管理工作；承担会计信息质量和会计师行业执业质量的监督检查工作，依法查处违规违法行为；承担财政方面规范性文件的合法性审查、备案及清理工作；承担财政行政审批制度改革相关工作，承担行政复议、行政应诉等法律事务有关工作；承担财政局内部审计工作。

11、债务管理科。贯彻执行上级政府债务管理的有关法律、法规和政策制度；承担全县政府性债务管理工作；实施全县政府性债务规模控制和限额管理；承担地方政府债务预算编制有关工作；承担债务信息公开工作；配合做好地方政府债券发行与分配管理有关工作；承担地方政府债券资金使用监督管理工作；指导乡镇（街道）和县级部门做好政府性债务管理工作。承担全县政府主权外债项目申报前期工作以及资金转贷、支付、偿还全过程监管工作。

12、国有资产管理科。贯彻执行行政事业类资产管理规章制度；承担县级行政事业类国有资产管理有关工作；承担国有资本经营预算管理有关工作；承担国有资产产权登记及监督管理工作；承担县级执法执勤用车配备使用管理工作；承担有关资产评估管理工作；承担县级行政罚没资产的处置管理工作；指导基层财政国有资产管理；负责县国有资产监督管理办公室日常工作。

  （三）单位构成

  从预算单位构成看，纳入本部门2020年度决算编制的二级预算单位主要包括石柱土家族自治县财政局（本级）。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1.总体情况。2020年度收入总计2,643.82万元，支出总计2,643.82万元。收支较上年决算数 增加336.73万元、 增长 14.6%，主要原因是2020年财政网络安全和信息化保障经费、政府采购云平台货物超市和服务超市服务、城镇老旧小区改造论证评估、在职人员自然增资、在职目标绩效考核、离退休人员健康休养费调标导致收支较上年决算数增加336.73万元

2.收入情况。2020年度收入合计2,605.20万元，较上年决算数增加335.97万元，增长14.8%，主要原因 是2020年财政网络安全和信息化保障经费、政府采购云平台货物超市和服务超市服务、城镇老旧小区改造论证评估、在职人员自然增资、在职目标绩效考核、离退休人员健康休养费调标导致收支较上年决算数增加。其中：财政拨款收入2,600.27万元，占99.8%；其他收入4.94万元，占0.2%。年初结转和结余38.62万元。

3.支出情况。2020年度支出合计2,606.94万元，较上年决算数增加338.47万元，增长14.9%，主要原因是2020年财政网络安全和信息化保障经费、政府采购云平台货物超市和服务超市服务、城镇老旧小区改造论证评估、在职人员自然增资、在职目标绩效考核、离退休人员健康休养费调标导致收支较上年决算数增加338.47万元。其中：基本支出 1,428.34万元，占54.8%；项目支出1,178.59万元，占45.2%。

4.结转结余情况。2020年度年末结转和结余36.89万元，较上年决算数减少1.73万元，下降4.5%，主要原因是2020年使用以前年度结转结余支出1.73万元。

。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2020年度财政拨款收、支总计2,600.27万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各增加360.49万元，增长16.1%。主要原因是2020年财政网络安全和信息化保障经费、政府采购云平台货物超市和服务超市服务、城镇老旧小区改造论证评估、在职人员自然增资、在职目标绩效考核、离退休人员健康休养费调标导致收支较上年决算数增加360.49万元。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.收入情况。2020年度一般公共预算财政拨款收入2,600.27万元，较上年决算数增加360.49万元，增长16.1%。主要原因是2020年财政网络安全和信息化保障经费、政府采购云平台货物超市和服务超市服务、城镇老旧小区改造论证评估、在职人员自然增资、在职目标绩效考核、离退休人员健康休养费调标导致收支较上年决算数增加360.49万元。较年初预算数 增加573.94万元，增长28.3%。主要原因是投资评审中介评审费、城镇老旧小区改造论证评估等经费年初未预算在本单位。

2.支出情况。2020年度一般公共预算财政拨款支出2,600.27万元，较上年决算数增加360.49万元，增长16.1%。主要原因是2020年财政网络安全和信息化保障经费、政府采购云平台货物超市和服务超市服务、城镇老旧小区改造论证评估、在职人员工资自然增资、在职目标绩效考核、离退休人员健康休养费调标导致收支较上年决算数增加360.49万元。较年初预算数 增加573.94万元，增长28.3%。主要原因是投资评审中介评审费、城镇老旧小区改造论证评估等经费年初未预算在本单位。

3.结转结余情况。2020年度年末无一般公共预算财政拨款结转和结余。

4.比较情况。本部门2020年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出2,177.99万元，占83.8%，较年初预算数增加424.73万元，增长24.2%，主要原因是在职人员工资自然增资、在职目标绩效考核、离退休人员健康休养费调标以及税收管理征收经费导致较年初预算数增加424.73万元

（2）教育支出19.97万元，占0.8%，较年初预算数增加19.97万元，增长100%，主要原因预算执行中上级转移资金。

（3）社会保障与就业支出222.16万元，占8.5%，较年初预算数增加31.76万元，增长16.7%，主要原因是在职人员工资自然增资导致社会保障支出较年初预算增加31.76万元。

（4）卫生健康支出64.86万元，占2.5%，较年初预算数增加46.98万元，增长262.8%，主要原因是在职人员工资自然增资导致职工医疗保险缴费支出较年初预算增加46.98万元。

（5）城乡社区支出29.00万元，占1.1%，较年初预算数增加29.00万元，增长100%，主要原因是预算执行中增加的支出，年初未纳入预算。

（6）农林水支出19.98万元，占0.8%，较年初预算数增加19.98万元，增长100%，主要原因是预算执行中增加的驻村扶贫经费支出19.98万元，年初未纳入预算。

（7）住房保障支出66.32万元，占2.6%，较年初预算数增加1.52万元，增长2.3%，主要原因是在职人员工资自然增资导致住房公积金支出较年初预算增加1.52万元。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2020年度一般公共财政拨款基本支出1,428.34万元。其中：人员经费1,297.85万元，较上年决算数增加99.77万元，增长8.3%，主要原因是职人员工资自然增资、在职目标绩效考核、离退休人员健康休养费调标。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、生活补助。公用经费130.49万元，较上年决算数增加1.79万元，增长1.4%，主要原因是办公成本增加。公用经费用途主要包括办公费、公务接待费、工会经费、其他交通费用、其他商品服务支出。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本部门2020年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本部门2020年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2020年度“三公”经费支出共计46.71万元，较年初预算数增加16.49万元，增长54.6%，主要原因是本单位2020年新购置公务用车一辆。 较上年支出数增加26.17万元，增长127.4%，主要原因是新购置公务用车一辆。

（二）“三公”经费分项支出情况

2020年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，主要是本单位2020年未发生因公出国（境）费用。

公务车购置费27.20万元，主要用于应急保障。费用支出较年初预算数增加27.20万元，增长100%。较上年支出数增加27.20万元，增长100%，主要原因是2020年报废车辆一辆，新购置车辆一辆。

公务车运行维护费16.22万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及扶贫等。费用支出较年初预算数增加0.70万元，增长4.5%，主要原因是机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及扶贫等。较上年支出数增加0.93万元，增长6.1%，主要原因是2020年下乡扶贫次数增加。

公务接待费3.29万元，主要用于接待市内其他区县到我单位学习调研以及接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少11.41万元，下降77.6%。较上年支出数减少1.95万元，下降37.2%，主要原因是严格执行三公经费逐年减少的原则。

（三）“三公”经费实物量情况

2020年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置1辆，公务车保有量为2辆；国内公务接待54批次283人，其中：国内外 事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2020年本部门人均接待费116.13元，车均购置费27.20万元，车均维护费8.11万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

2020年度本部门机关运行经费支出130.49万元，机关运行经费主要用于开支办公费、公务接待费、工会经费、其他交通费用、其他商品服务支出。 机关运行经费较上年决算数增加1.79万元，增长1.4%，主要原因是办公运行成本增加。

本年度会议费支出9.71万元，较上年决算数增加3.38万元，增长53.4%，主要原因是涉及财政业务会议次数增加以及成本增加。

本年度培训费支出 12.30万元，较上年决算数减少6.92万元，下降36%，主要原因是压缩培训费支出。

（二）国有资产占用情况说明

截至2020年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三）政府采购支出情况说明

2020年度本部门政府采购支出总额90.88万元，其中：政府采购货物支出65.88万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出25.00万元。授予中小企业合同金额90.88万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额 90.88万元，占政府采购支出总额的100%。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对1个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评1项，涉及资金42.97万元。

（二）绩效自评结果

一级／二级项目绩效自评表

2.绩效自评报告

财政预决算编制工作项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况保障 全县1万多财政供养人员工资福利按时足额发放，保障全县270多个单位正常运转，着力保障城乡医保、困难救助、扶贫、城市环境、村社干部待遇等民生支出需要，统筹财力支持康养产业发展。项目全年预算数为43万元，执行数为42.99万元，完成预算的99.97%。主要产出和效果：保障 全县1万多财政供养人员工资福利按时足额发放，保障全县270多个单位正常运转。

（三）重点绩效评价结果

无

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护 费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-73327188